Prevenirea spălării banilor: noi informații pentru profesioniștii contabili

În contextul eforturilor comune de aplicare riguroasă a legislației privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, CECCAR continuă dialogul permanent cu Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB).

Colaborarea are ca obiectiv implementarea unitară a prevederilor Legii nr. 129/2019, cu modificările și completările ulterioare, care impun furnizarea de feedback către entitățile raportoare și autoritățile cu atribuții de control financiar și fiscal.

Obligațiile profesioniștilor contabili

Pentru a sprijini activitatea contabililor în îndeplinirea obligațiilor legale, ONPCSB a transmis CECCAR informații menite să eficientizeze procesul de raportare a tranzacțiilor suspecte.

Conform legii, profesioniștii contabili trebuie să transmită, fără întârziere, rapoarte către ONPCSB atunci când, în urma aplicării măsurilor de cunoaștere a clientelei, evaluării riscurilor și monitorizării activității, sunt identificate indicii de spălare a banilor sau finanțare a terorismului.

Recomandările OCDE și bune practici

În acord cu recomandările Grupului de lucru anti-mită al OCDE, raportările trebuie să fie calitative și detaliate, pentru a sprijini anchetele privind posibile fapte de corupție, inclusiv mită către funcționari străini.

Exemple de raportări utile:

– semnalarea prezenței repetate la bancă a unor persoane fără calitate oficială, dar implicate în tranzacții,

– efectuarea de plăți către jurisdicții cu regim fiscal preferențial de către persoane expuse politic (PEP),

– alimentarea conturilor unei PEP prin transferuri etichetate „dividende” provenite din domenii sensibile, precum construcțiile.

Indicatori de suspiciune

Din activitatea de urmărire penală au fost identificați indicatori relevanți:

– carduri bancare emise pe numele unor administratori, dar utilizate de PEP,

– alimentarea frecventă, în numerar, a conturilor rudelor sau apropiaților unei PEP,

– firme de construcții implicate în contracte publice care virează către parteneri sume între 2% și 10% din încasări, retrag numerar sau transferă fonduri în străinătate,

– transferuri de părți sociale pe sume derizorii, urmate de distribuirea unor dividende disproporționate,

– justificarea fictivă a transferurilor prin contracte de consultanță, sponsorizare, donație sau împrumut.

Recomandări pentru entitățile raportoare

Pentru a crește eficiența raportărilor:

– acestea trebuie să includă elemente faptice relevante, nu doar detalii despre tranzacții,

– informările trebuie transmise cât mai aproape de momentul săvârșirii faptei,

– se recomandă verificări suplimentare din surse deschise privind contractele internaționale,

– analiza atentă a relațiilor dintre entități private și publice este esențială,

– confidențialitatea solicitărilor formulate de unitățile de parchet trebuie respectată.

Prin aceste măsuri, ONPCSB și CECCAR își propun să consolideze capacitatea profesioniștilor contabili de a detecta și raporta tranzacțiile suspecte, contribuind la protejarea integrității sistemului financiar și la combaterea corupției.